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3600张假发票!被罚超1亿!这家公司要“凉了”
2019-07-10

  逃税6000万!近期,西部创业全资子公司大古物流虚开数千张发票东窗事发,目前面临着超1亿的罚单。据了解,大古物流面临的罚单将高达1.07亿元,其中补缴税金及罚款约为1.03亿元(不含滞纳金)。

  逃税6000万!大古物流面临超1亿罚单

  7月5日,西部创业(000557.SZ)发布公告称,公司全资子公司大古物流收到宁夏回族自治区税务局稽查局开出的《税务行政处罚事项告知书》,大古物流2016年下半年,通过数千张虚开的增值税发票,逃税6063.93万元。

  

3600张假发票!被罚超1亿!这家公司要“凉了”

 

  按照《税务行政处罚事项告知书》,大古物流可能补缴的税金及罚款合计约为1.03亿元(不含滞纳金)。

  税务局是如何发现大古物流,有虚开发票行为的?

  根据公开资料显示,大古物流是西部创业持股100%的子公司,注册资本1000万元,于2014年5月成立,主要从事货物运输业务,从2017年开始为上市公司提供正向收益。

  

3600张假发票!被罚超1亿!这家公司要“凉了”

 

  2018年,大古物流实现营业收入合计1.20亿元,占上市公司西部创业总营收的比重为15.67%,实现净利润529.11万元,占西部创业总净利润的比重为3.59%。

  大古物流近三年来财务报表如下:

  

3600张假发票!被罚超1亿!这家公司要“凉了”

 

  然而,随着宁夏回族自治区税务局稽查局一份告知书的出炉,大古物流的财务报表中夹杂的“水分”,逐渐浮出水面。

  2016年6月

  大古物流经人介绍认识朱亚宾、王保玉、王彪三人,并由此三人充当中间人进行煤炭贸易。上游销货方及下游购货方以委托授权书形式委托朱亚宾、王保玉与大古物流开展煤炭贸易及货款结算。

  2016年7-12月期间

  大古物流通过朱亚宾、王保玉、王彪三人共取得北京嘉世辉煌商贸有限公司、北京美隆康元商贸有限公司等38家企业开具的品名为“煤”的3818份增值税专用发票,金额3.78亿元,申报抵扣增值税进项税额6430.20万元。

  2017年1月

  大古物流于2017年1月自行申报转出其中218份增值税专用发票进项税额366.26万元。

  同期,大古物流又向北京世纪汉徽国际贸易有限公司、大连长源煤炭有限公司等20家下游企业开具了品名为“煤”的增值税专用发票219份,金额3.81亿元,销项税额6477.40万元。

  大古物流与上下游58家企业的资金结算方式分为银行承兑汇票和银行电汇两种。大古物流与35家上游企业、19家下游企业共背书162份银行承兑汇票。

  但经发行银行证实,其中73份银行承兑汇票未签发、73份银行承兑汇票无上下游购销企业及大古物流背书记录,涉及金额3.02亿元。

  随后,稽查人员发现银行电汇结算方式中,户名为王春光的账户先将资金汇款给下游企业或其法定代表人个人账户,下游企业再将资金打入大古物流账户,大古物流以货款名义将款项汇给上游企业,上游企业收到资金后将款项集中打入北京京升泰洋贸易公司后,再汇款至王春光个人账户。

  大古物流向20家上游企业支付的1.21亿元中有8943.53万元形成资金闭环回流,向14家下游企业收到的1.30亿元中有9270万元形成资金闭环回流。

  经检查核实,在上述业务中大古物流不实际掌控煤炭的采购、销售及货物交割,不能提供煤炭购销业务真实发生的运输记录及相关证据资料,支付的货款最终回流到王春光个人账户。

  税务征管模式越来越规范,偷税漏税行为将无处遁形~重庆黔之尚财税网【http://www.qzstax.com/】

  2019年,财税政策频出,增值税起征点大改+增值税新税率+新个税+2019年社保新规等政策相继出台......

  无疑在释放这样一个信号,未来将会更加严格要求各企业及相关人员,势必将行业调整至更加规范。

  1、下一步全面推行银行代发工资模式,税务终将会与银行共享信息并比对!

  2、工资表上的每一个人员,需要上传姓名及身份证号码,对于多处发放工资的,税局会对该身份证号预警,责成申报单位代扣代缴个人所得税。

  3、以后再借用别人的身份证信息用于列工资抵费用的,将很容易预警出来,这是因为2018年底个人所得税新的管理系统在各地普遍应用,该系统包括税务端和企业端。其中,税务端有“两处以上收入”模块,在技术层面加强了对个人两处以上工资、薪金收入的管理。

  4、工资金额大于社保申报金额的,工资人数大于社保申报人数的,社保稽核时需要补交并有滞纳金。

  5、对建安、医疗行业“挂证”从严查处,重点从社保、个税、公积金等方面核查异常情况,发现注册执业人员存在与注册企业之外的单位有劳动关系的,一律按“挂证”进行从严处罚。

  6、下一步逐渐建立促进诚信纳税机制,个人存在两处以上收入时应及时自行申报纳税,否则影响纳税信用,从而影响消费、融资授信等。

  现在监管不同以往,更加严格,更加精准,以前使用多年的“避税”老路子,现在已经行不通了,如果坚持要用,将面临前所未有的税务风险!

  企业法人和财务人,牢记五要五不要

  一要道德操守不要失去道德底线;

  二要懂法守法不要知法犯法抗法;

  三要尊重事实不要编造经营假象;

  四要真实记账不要做假账两套账;

  五要依法申报不要偷税骗税虚开;

  1、作为财务会计应当具备一定的职业道德,发现有虚开增值税专用发票和骗税行为,应立即向税务机关检举,干我们会计这行,一定要注意保护好自己,千万不要给别人做背锅侠,卖了自己帮着别人数钱。

  2、在公司经营管理中应依法依规记录好每笔账,开好每一份发票,完整准确真实申报税收,切勿违法违规记假账,更不可参与偷税、虚开发票和骗税等违法行为。

 
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