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江苏贸易零售公司税收筹划?合理节税案例
2021-07-13

  江苏贸易零售公司采购产品对方没发票或不开发票?致税负高怎么办

  随着全球经济一体化的发展和现代营销手段及观念的确立,贸易零售业在国民经济和社会发展中扮演着越来越重要的角色,贸易零售业在各产业中的主导地位也更加突出。而近几年,江苏地区的贸易零售公司发展迅速,特别是在零售越来越被需要的今天,很多贸易零售公司趁着这股东风,开始了急剧扩张;大家熟知的“苏宁易购”便落地于江苏南京,而江苏地区的贸易零售在全国发展也位于前列。

  江苏贸易零售公司4点税负压力

  1、采购不规范,进项不足

  因为贸易公司的特殊性,商品的采购对象有正规企业,也有个体商户甚至个人,在采购过程中,经常会出现交易真实发生,但是无法取得合规的票据的情况,直接导致多缴纳增值税,同时增值税税率13%也是各行业中最高的,这也会让企业增值税负压力变大。

  2、财务管理不规范,税务风险大

  江苏贸易零售公司采购产品对方没发票或不开发票?致税负高怎么办?

  由于行业门槛低,贸易零售行业中的许多公司规模偏小,经营稳定性差,财务管理不规范,采购和销售商品常常存在现金交易等情况,而且不少贸易零售公司的财务人员没有严格审核进项的来源,让企业可能承担违法的风险。

  3、人本成本占比高

  贸易企业的员工都是精英化用工,所以在企业成本占比中也是一个比较大的费用支出,然而人工成本又不能作为进项进行增值税抵扣,这样就让企业的成本费用增加,不过企业可以通过税务筹划来解决增值税压力。

  4、公司股东分红压力大

  因为企业不仅需要缴纳25%企业所得税,股东需要提取利润时还需要缴纳20%所得税,不仅对企业税负压力大,对股东税负压力同样大。

  江苏贸易零售公司税负压力的解决方案(13271935807  微信同号)

  1、申请国家小微企业补助

  2、在业务真实和合法纳税的情况下,寻找提供税收优惠政策的园区,利用税务筹划入驻园区享受政策扶持

  江苏贸易零售公司税务筹划具体方案

  我国现行的税收优惠政策主要包括行业及区域性的税收等优惠政策,通过对公司进行运营架构的重塑与优化,充分利用税收优惠政策,在有效控制税务法律风险的同时,实现税负降低,达到合理节税的目的。

  营改增之前,增值税的留存比例是中央75%,地方25%。营改增之后,增值税比例变为中央50%和地方50%。这就为商贸企业带来纳税筹划的机遇。商贸企业可以利用地方的税收优惠政策进行合理节税(TEL:l327)。这意味着商贸企业比之前有更大的税收谋划空间。

  据了解,近来,不少商贸企业进驻到园区,享受税收优惠政策(I935)。不仅如此,不少集销售、服务等一体的混合模式的企业,都是通过在税收优惠(807)地区设立公司,进行节税。

  目前重庆、上海、湖北等地方都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到园区为例

  据了解,近来,不少贸易企业进驻到园区,享受税收优惠政策。不仅如此,不少集销售、服务等一体的混合模式的企业,将以“业务分流,外包”的方式来合理解决企业的进项问题,个人独资企业可享受核定征收”政策,综合税率不超过5.18%。

  举个例子:

  一家上海的设计服务公司,公司原来一年1000万的营业额,成本费用400万元,那他需要缴纳的税收是,增值税约57万,企业所得税约150万,分红个税约90万元。

  如果该服务公司入驻园区成立一家个人独资企业,利用该个人独资企业去承接其中500万的业务,享受个人生产经营所得税核定征收2.1%,则需要缴纳增值税14.56万,个人所得税10.5万,总体缴纳税款约为25.06万元,如果和之前同样业务体量的有限公司相比,节税比例高达80% 。

  除此之外,企业还可以在园区享受有限公司增值税、所得税扶持

  对于有限公司,企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻湖北、上海、重庆园区,依据税收的属地原则,当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。

  增值税以地方财政所得的40%-70%给予扶持

  企业所得税一地方财政所得的40%-70%给予扶持

  案例分析:

  举个例子某企业18年缴纳增值税5000万元,缴纳企业所得税2000万元,那如果可以通过入驻园区后享受税收优惠政策又有哪些变化呢?

  该企业入园后,增值税可以享受高达1750万元的扶持,企业所得税可以享受高达560万元的扶持,即:入驻我们园区的该企业,可以享受高达2310万元的税收扶持。

  从税收政策中可以看到,合理利用税收优惠政策可合理节税高达2310万,制定一个好的税务筹划,了解各地的税收政策,对任何企业都是有帮助的。