企业节税方案
企业老板是否知道:2021年这些税收政策将开始实
2021-01-19
    在2020过去之后,企业在纳税过程中就要注意,有的税收优惠政策有的会暂停或者沿用等等,这就是企业需要了解相关的政策变动!接下来,小编就为企业简单介绍一下一部分的税收优惠政策的变动。
 

 
    1.广告费和业务宣传费
 
    对于化妆品制造或者销售、医药制造和饮料制造(不包括酒类制造)的这些企业,产生的广告费以及业务宣传费支出,在不超过营业收入中30%的部分,可以扣除,如果超过了,可以在纳税年度结转扣除。但是不能在计算应税所得税额时扣除,就是烟草企业的广告费和业务宣传费的支出。
 
    2.水土保持补偿费等
 
    从2021年1月起,关于水土保持补偿费、地方水库移民扶持基金、排污权出让收入等转移至税务部分征收。不管是范围还是对象标准都按照现行规定执行!
 
    3.简化部分纳税人个人所得税预扣预缴
 
    纳税人累计收入不超过6万元的月份,暂不预扣预缴个人所得税,在累计超过6万元的当月以及年内后续月份,再预扣预缴!
 
    4.车辆购置税
 
    从2021年至2022年,对新能源企业免征车辆购置税
 
    5.西部大开发政策
 
    主营业务在《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目,且占比企业收入总额60%以上的企业。可以在西部地区享受到企业所得税按照15%的税率征收!企业可以在2021年1月到2030年12月都可享受!
 
    除了这些税收优惠政策,企业还可以享受到总部经济招商中的税收优惠政策。
 
    6.总部经济招商
 
    首先税收洼地实行的是总部经济招商,不需要企业实体入驻办公,只需要注册地址在当地、正常经营纳税即可。信息化的时代,企业业务遍布全国。
 
    税收洼地又在哪?以什么样的方式入驻呢?对企业来说又该如何去运用呢?真的可以帮助企业降低税负压力吗?
 
    首先企业可以通过拆分业务结构,分流业务模式来降低税负,企业可以在四川、浙江、重庆、海南、上海、湖北、江苏、江西、青海等总部经济招商园区,设立分公司、子公司或者新公司。
 
    增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持
 
    企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持
 
    股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持
 
    车船税:以纳税总额的70%-80%扶持
 
    扶持周期:按月交税(申报次月扶持)
 
    [另外纳税大户可以一户一议,某些行业除了国家给予的优惠政策,还可以同时申请享受地方性园区税收优惠叠加政策]
 
    案例解析:
 
    江苏某建筑工程企业,年利润12000万,增值税680万,企业利润高,税负重,希望能合规节税。
 
    增值税:680万
 
    企业所得税:12000*25%=3000万
 
    合计:3680万
 
    该企业入园后,增值税可以享受高达194.3万,企业所得税可以享受高达1071.4万即:入驻我们园区的该企业,可以享受高达1265.7万的扶持。
 
    除此之外,企业还可以以个人独资企业形式入驻园区,享受个税核定征收政策。比如一些市政工程设计及咨询、项目规划设计、工程项目管理咨询服务、招标代理服务、工程技术咨询、技术服务、技术转让、建筑设计、咨询、景观设计等可以成立独资企业里享受核定征收政策。
 
    个人独资企业税收优惠政策(小规模/一般纳税人):
 

 
    案例分析:
 
    某建筑公司有500的涉及业务分流到个人独资企业来,入驻我们园区享受政策,税负:
 
    增值税:500万/1.03*3%=14.56万
 
    附加税:14.56万*3%=0.4368万
 
    个人生产经营所得税:500/1.03*10%*35%-6.55=10.44万
 
    综合税负(14.56万+0.4368万+10.44万)/500w=5.08%
 
    综上所述,我们可以看出,本来需要缴纳160万的税负现在只需要缴纳25.44万!税负减至5.08%!
 
    入驻园区选择成立个人独资企业,对原有的主体公司进行业务分流,并合法享受当地的财政扶持,节税效果非常可观。
 
    因为个人独资企业在园区内注册,可以享受到定征收政策,税率是非常低的,通过改变经营模式即可带来这么大的改变。除开勘察设计行业,其他不管什么行业,只要有税收优惠,作为公司的主导者就应该去了解这块,让公司尽量用合理的方式去享受这个政策,既缓解了公司的困境,也为经济的发展贡献了自己的力量,您说这么理解是个理儿吧?
 
    最后,企业如果享受税收优惠政策,就可以达到合理合法安全节税的目的,有助于大幅度降低企业的税收成本和税务风险,提高企业的竞争力。