股东
四川绵阳公转私、股东取得分红个人所得税节税
2021-04-29

  公转私,是90%财会人都非常头疼的问题!

  毕竟,一个操作不当,就很可能涉及违法犯罪......

  很多老板都想把公司里的钱转给自己,这令财务人左右为难:

  不转,禁不住老板夺命连环催;

  转,不仅银行查,税务也查,自己寝食难安。

  比如经常有老板因为私人原因,需要从公司取100万,当被告知要交一半的税时,就特别想知道:“公转私100万,如何不交1分钱税?”

  “公转私”像这样的问题还有很多——

  企业经营需转大额现金,该怎么办?

  客户非要用个人账号转账到公账,该怎么办?

  公司金额大,开票少,客户全是个人,还不让大额转账,该怎么办?

  企业账面上挂着很多应收账款和其他应收款,该怎么办?

  个人股东为逃避20%个人所得税,向公司借款,该怎么办?

  ··· ···

  新政频发,公转私风险无处不在!

  大额现金管理,私转私、公转私,一直都是严查的对象。

  很多企业为了避税,总在违法的边缘进行试探,终不是长久之计。

  合理税收筹划很重要,不是法外之域,但是在巨大的税负压力下,应该如何合法合规的进行税务筹划呢?我们可以通过一些合法合规(132)的操作,既做到让公司合法经营,又能够较大限度地降低企业运营成本,减轻税负压力,比如改变企业的收入性质,通过入驻税收洼地园区,享受税收优惠政策。

  目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展,通过入驻四川、河南、辽宁、重庆、上海、江苏、江西、湖北、青海等园区成立(7193)新公司或者分公司,享受税收洼地的优惠政策。

  一些类型的企业可以通过注册个人独资企业进行核定征收,尤其对于那些资料残缺难以查账、成本账务难做、财赂制度不健全的企业来说,采用查账征收(5807)意味个人所得税是比较高额的,入驻园区申请核定征收的话,能够大大降低企业的税负,综合税率最高在4.86%左右。

  企业可以选在园区内成立一个或者多个个人独资企业,比如某工作室,某服务中心,某咨询中心,XX事务所等等,采用业务拆分或者剥离重组的方式,将某一部分的业务及纳税放在园区内享受核定征收政策。

  服务行业个税核定征收,小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%),一般纳税人0.5%-3.1%。

  案例解析(13271935807  微信同号):

  广东广州某软件公司年营业额500万,利润300万,按照正常国家税率需缴纳所得税75万,股东分红税45万,综合税负高?怎么税收筹划好?

  原企业纳税:

  增值税:5000000÷(1+1%)×1%=4.95万

  附加税:4.95×6%=0.297万

  企业所得税:300*25%=75万

  个人所得税(分红):(300-75)*20%=45万

  共计:125.247万

  现在通过以业务分流的形式在园区另设一家“个人独资B”,企业享受核定征收合理筹划

  个独增值税:5000000÷(1+1%)×1%=4.95万

  个独附加税:4.95×6%=0.297万

  个独个税:10.5万

  因此,个独模式下整体税额在15.747元,前后两者对比,节税比例高达80%以上。

  税务上面,没有任何捷径可以走,任何筹划也是基于真实业务的情况下进行,合理利用好各种税收优惠政策,帮助企业减轻更多的税负压力。

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