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缺进项票,又不想全额交税?怎么税收筹划
2021-06-23

  缺进项票,又不想全额交税?怎么税收筹划?

  

 

  企业最怕的是缺进项票,因为缺进项票,意味着超高的税负成本!老板们都知道,企业的税收压力大多是由成本不足造成的,如人工成本、办公设备成本、租金、水电成本、会议成本、差旅费、材料成本、广告成本等,最后一部分才是利润。缺进项票,又不想全额缴税?老会计竟然用这5个方法处理,太机智了!

  缺进项票,老板和会计们切不能为了少缴税,而购买发票。一旦被查,补税、罚款,真真是得不偿失~

  那缺进项票,如何操作既能降低税负,又合理?

  一、改变业务模式

  不同的业务模式适用不同的税率,会计可以通过改变业务模式,达到节税目的。

  二、纳税人还可以通过改变纳税人身份、税收优惠、税收洼地等方式进行节税。

  目前国家在重庆、湖北、四川、江苏、上海、河南、辽宁等地设立总部经济园区及产业园,欢迎服务行业、建筑行业、文化传媒、软件行业、房地产行业、商贸行业、互联网行业等等企业的入驻,通过享受一定比例的税收扶持来缓解自身的税收压力。

  一些类型的企业可以通过注册个人独资企业进行核定征收,尤其对于那些资料残缺难以查账、成本账务难做、财务制度不健全的企业来说,采用查账征收意味个人所得税是比较高额的,入驻园区申请核定征收的话,能够大大降低企业的税负,综合税率最高在3%左右。

  服务行业个税核定征收,小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%),一般纳税人0.5%-3.1%。

  商贸行业个税核定征收0.25%~1.75%(小规模纳税人&一般纳税人皆可核定)

  节税案例(13271935807  微信同号):河南南阳一公司做管材贸易的,是一般纳税人商贸公司,按照13%缴纳增值税,各种抵扣进项后,还有1000万按照13%的增值税缴纳需130万,采购成本/人工成本400万左右,剩下的还要缴纳各种税,这么一算,其实利润很微薄。

  目前按照正常纳税:

  增值税1000*13%=130万

  企业所得税(1000-400)*25%=150万

  附加税130*6%=7.8万,分红(600-150)*20%=90万

  税收总计130+150+7.8+90约377.8万。

  建议企业成立两家个人独资企业,入驻园区后享受税收优惠政策,以业务分流成立成立两家个人独资企业增值税2021年暂时1%

  增值税:500/1.01*0.01=4.95万

  附加税:4.95*6%=0.297万

  个人所得税:10.5万

  纳税总额15.747*2=31.494万

  完税后可直接提现,无需再次缴纳20%分红个税,合理节税80%以上

  除此之外,企业以新公司或分公司的形式入驻园区,可享受:

  增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持

  企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持

  股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~70%扶持

  车船税:以纳税总额的70%-80%扶持!

  【另外纳税大户可以一户一议,某些行业除了国家给予的优惠政策,还可以同时申请享受地方性园区税收优惠叠加政策】

  三、改变计税方法

  增值税计税方法包括一般计税方法和简易计税方法。当可抵扣的进项税额较少时,一般情况下选择简易计税更节税。

  四、选择合适的供应商

  企业对于供应商可选择一般纳税人或小规模纳税人,小规模纳税人又分为可提供专用发票和不能提供专用发票两种情形。

  由于增值税的扣税凭证主要是销货方开具的专用发票,因此,供货方的类型将影响到购货方缴纳增值税的情况。相同的销售额,供应商是一般纳税人的比小规模纳税人可抵扣的进项税款多。

  那有人会说了:小规模纳税人一般给的价格低呀,也不能选吗?

  也不一定,如果小规模纳税人提供的销售价格下降能弥补可抵扣进项税不足时的比例,是可以选择小规模纳税人的。

  五、自然人代开

  自然人代开,最高税率3%!!!

  一个企业应该缴纳什么样的税,取决于公司注册的税务筹划。所以需要在注册公司前进行规划,如:企业名称、企业类型、企业地址、注册资本或经营范围等都可以帮助企业在未来合理降低税负。

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