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建筑行业缺进项怎么办?利用税收洼地园区节税
2020-10-14

  建筑行业缺票怎么办?不怕!地方税务核定税负1%,税金返70%

  要求每年缴纳企业所得税是建筑公司一个沉重的负担,没有发票,这部分支出就会不被认可,也就意味着这一部分费用会被认定为利润,需要缴纳25%的企业所得税,股东还得承受20%的分红个税,那建筑公司怎么有效的进行税务筹划,建筑公司税务筹划的方法有哪些?

  建筑公司税务筹划通常从融资投资和生产经营两个方面入手。具体分析如下(13271935807  微信同号):

  1、投资方面

  建筑公司融资税收将对的现金流产生更大的影响,企业并将直接影响到企业收益这税法律规定新股和保留股收益在资本机构中应支付纳税。双层的税收增加了企业的运营成本,从而增加了企业的负担。为了节税,使用对外筹资,并受益于筹资企业以前可以从成本中扣除税,但是本方法有更大的风险。新税法我国法律规定企业筹资可以通过发行(TEL:l327)股票来进行,股票的所有者权益和股息可以在税后利润分配。不同的融资方式将直接影响企业,并将反映在税负。因此建筑公司当税务筹划的时候,有必要确保收益以前的投资比例税高于债务成本比率,且债务比率越高,企业节税能力和水平越高。

  企业投资必须始终把握行业和组织形式的选择。不同的行业在在税收政策方面有比较大的差异。因此企业应该选择行业税收政策相对优势的加入;企业不同的组织形式税收(l935)方法标准也有差异。例如,这些税收政策旨在促进财政收入和经济活力发展。税法规定还为建筑公司税务筹划提供更大的空间

  2、在生产经营方面

  多数企业当税务筹划的时候,采用的是扣除企业的项目来完成节税。这方法是通过减少企业效益和不断增加的成本,这方法符合新的企业所得税规定。新的税法规定企业所得税计算可以扣除合理的项目和费用,但同时,企业的薪酬(8O7)必须控制在合理的变化范围内。建筑公司在进行税务筹划的时候,我们将准备好提供证名为税务机构。根据税法规定,企业股东也必须缴纳部分所得税,所以税务筹划用于企业分红,可以有效调整分配方式,减少现金分红改为股票分红。

  3、建筑公司税务筹划方法

  常见的税务筹划方法有价格转移法、成本调整法、筹资法、地址选择法、分析如下:

  (1)价格转移法

  这是最基本的方法在节税的实践中,指两个以上具有经济利益的经济实体为了获得更多的利润和经济利益而以内部价格进行的销售活动。为了确保公司的最大利益,合理的税务筹划是必要的。

  (2)成本调整方法

  成本调整法是为合理调整或分配摊余成本,减少利润,达到节税的方法。但是,应当注意的是,成本和费用的合理调整和摊销应当按照现行规定在允许的范围内进行“税务筹划”,不是违法乱加成本费用。

  (3)筹资法

  筹资也是一种建筑公司税务筹划有效的方式,这意味着企业通过筹资,使税负最小化。总的来说,企业通过各种方式筹集所需资金方法如商业信贷、银行贷款和股权吸收。然而,中国的金融和资本结构企业必须考虑到这样的资本结构企业是最好的减税途径。

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  (4)总部经济模式

  国家在重庆、湖北、江西、江苏、上海、青海等地设立总部经济园区及产业园,欢迎服务行业、建筑行业、文化传媒、软件行业、房地产行业、商贸行业、互联网行业等等企业的入驻,通过享受一定比例的税收扶持来缓解自身的税收压力。

  以个人独资企业形式入驻园区,享受个税核定征收政策。比如一些XX咨询、XX设计、XX服务、XX中心、XX工作室、XX工程队、XX销售中心等可以成立独资企业里享受核定征收政策。

  个人独资企业(小规模/一般纳税人)都可以申请核定征收。个人独资企业收入通过享受地方税收优惠政策,适用于5%-35%超额累进税率,根据行业应税所得率进行核定征收,个人所得税核定征收后,小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%),一般纳税人0.5%-3.1%。

  建筑、商贸公司还可以把劳务、材料采购分离出来,在园区设立建筑工程队、材料采购销售中心等,同样可以享受核定征收,销售采购经营部个税核定征收0.25%~1.75%。

  案例解析:建筑材料销售收入1000万,采购/人工成本400万,建筑企业取得进项难,公司利润倒贴税负高达45%?有什么好办法?

  如果入驻园区拆分成两个500万小规模个人独资企业,享受核定征收个人所得税2.1%,则需要缴纳增值税500*3%*2=30万(2020年期间可享受1%优惠政策),个人所得税500*2.1%*2=21万,附加税30*6%=1.8万,税收总计30+21+1.8=52.8万,相比之前的有限公司节税比例高达82%以上。

  除此之外,还有有限公司税收优惠政策,主要针对增值税、企业所得税的扶持税收优惠政策:

  增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持

  企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持

  股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~70%扶持

  车船税:以纳税总额的70%-80%扶持!

  案例解析: