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【财韬分享】劳务公司如何合理利用税收洼地政
2021-06-02

  【财韬分享】劳务公司如何合理利用税收洼地政策?又一劳务公司被查!为什么劳务公司总出事?合理利用政策才是王道

  突发!又一劳务公司被查!这样发工资早已out了!

 

  根据以上,我们推测事情的经过是这样的:

  税局在日常检查中发现,该劳务公司的增值税税负异常,进一步调查时发现:劳务公司选择差额征税方式,且差额扣除部分较大,同时又有资金以员工借款名义流回公司,因此怀疑该公司虚构工资,逃避纳税,于是有了这则通告。

  同时,以上案例还表明,对于劳务公司,2021年税局将重点稽查以下方向:

  1.劳务人员的工资薪酬的具体计算标准

  包括工资计算标准、劳务人员的具体工作和据以发放的考核文件

  2.通过现金发放工资的证明材料

  包括发放的时间、地点、发放人、联络人,以及核实领取人身份的工作流程

  3.向劳务人员借款的资料

  出借人的姓名、金额、支付方式、借款合同等。

  4.检查实际经营场所

  工商注册地址与实际经营地址是否一致。

  5.资金流、发票流、劳务流和合同流

  检查这些流向是否一致。

  为什么劳务公司总出事?

  上面的案例只是冰山一角,全国各地关于劳务公司被查的案例多如牛毛。那么,为什么劳务公司总出事?

  劳务公司不像一般商贸业、加工业,需要上游企业提供原材料、存货,导致很难取得进项发票,因此这类公司大多选择差额征收。对差额部分,凭相关资料扣除社保险金、工资费用,确定销售额,计缴增值税。

  社保险金,可凭财政票据扣除,但支付的工资,即无法取得财政票据,也不属于增值税应税范围,无法取得发票。

  很多企业为了避税,总在违法的边缘进行试探,终不是长久之计。

  做好事前筹划,企业也可以合理降低税负。既做到让公司合法经营,又能够较大限度地降低企业运营成本,减轻税负压力,比如改变企业的收入性质,通过入驻税收洼地园区,享受税收优惠政策。

  一些类型的企业可以通过注册个人独资企业进行核定征收,尤其对于那些资料残缺难以查账、成本账务难做、财赂制度不健全的企业来说,采用查账征收意味个人所得税是比较高额的,入驻园区申请核定征收的话,能够大大降低企业的税负,综合税率最高在4.86%左右。

  建筑工程、建筑施工公司还可以把劳务、材料采购分离出来,在园区设立建筑工程队、材料采购销售中心等,同样可以享受核定征收,销售采购经营部个税核定征收0.25%~1.75%。

  除此之外,建筑企业(13271935807  微信同号)也可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻园区,园区招商长期持续稳定,它们对入园企业按一定比例进行税收扶持,外地企业也可以享受,不受地域的限制。且园区招商采用总部经济形式,不需要企业实体入驻园区,不改变主体公司现有的经营方式、经营地址。

  增值税以地方财政所得的40%-80%给予扶持

  企业所得税以地方财政所得的40%-80%给予扶持

  股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~70%扶持

  车船税:以纳税总额的70%-80%扶持!

  节税案例:

  举个例子:江苏南京建筑某企业2020年缴纳增值税5000万元,缴纳企业所得税2000万元,那如果可以通过入驻园区后享受税收优惠政策又有哪些变化呢?

  该企业入园后,增值税可以享受高达1750万元的扶持,企业所得税可以享受高达560万元的扶持,即:入驻我们园区的该企业,可以享受高达2310万元的税收扶持。

  注意!劳务公司!2021年,这5种行为不能再有了!

  风险点一:集中大量向一家企业派遣人员,以致用工单位劳务派遣人员占比过大,违反了规定。

  风险点二:劳务派遣公司虚构劳动力,虚假支付劳动力工资和保险,差额计算增值税,造成税收流失。

  风险点三:劳务派遣公司不如实申报个税,未履行代扣代缴义务,造成在企业所得税上没法税前扣除。

  风险点四:劳务派遣公司只是跟个别员工签订了劳动合同并依法缴纳了社会保险,大部分人员没有依法或者连续缴纳社保,带来了税务稽查风险。

  风险点五:劳务派遣公司由于允许差额缴纳增值税,好多派遣公司扣除部分不合法,导致增值税少交的风险。

  扣除部分包括:

  用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社保及住房公积金。

  所以,作为建筑业老板,节税最好的办法,就是在完全合法的前提下,合理地运用国家的税收政策——合理降低税负!

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