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突发,罚2.4亿!如何合理节税塑料加工企业
2021-04-25

  突发,罚2.4亿!2021金税四期下,税局将这样查企业!抓紧自查!乐视网连续十年财务造假被查!贾跃亭是怎么瞒天过海的?税务又是如何稽查的?即日起,企业这些行为不要再有了!

  近期,中国证券监督管理委员会发布《行政处罚决定书》(乐视网、贾跃亭等15名责任主体):

  该公告称:自2007年上市前到2016年,长达十年的时间里,乐视网虚增收入合计18.72亿元,虚增利润17.37亿元。

  最终,由于连续十年财务造假及非公开发行欺诈发行等行为,乐视网和贾跃亭分别被处2.4亿元罚款。

  另,前乐视网财务总监杨丽杰等13名高管也分别被处以60万元至3万元不等的罚款。

  上述乐视网财务造假主要是涉及虚增业绩,暂未有偷逃税等行为爆出,但是在现实中,却有很多企业通过少计收入、虚增成本费用等财务造假手段偷逃税~~

  但,随着金税四期+多部门联合稽查的到来,企业再想通过财务造假偷逃税已经行不通了~~

  

 

  繁重的税负是每个企业公司都会头疼的问题,那么企业想要减少税负压力,虚开、虚增业绩等所谓的节税方式绝对逃不过税务系统的监管。还是得利用相关的税收优惠政策,合理合法地减少税收压力。

  一、一些类型的企业可以通过注册个人独资企业进行核定征收,尤其对于那些资料残缺难以查账、成本账务难做、财务制度不健全的企业来说,采用查账征收意味个人所得税是比较高额的,入驻园区申请核定征收的话,能够大大降低企业的税负,综合税率最高在5.18%左右。

  核定征收税收优惠政策

  增值税:1%(疫情过后国家针对小规模纳税人的优惠政策增值税可享受1%税率),个独不缴纳企业所得税

  个人所得税:2.1%(小规模最高2.1%)

  总税负最高不超过4.86%(特别是因疫情,国家给予增值税税率优惠,小规模纳税人的个人独资企业增值税1%,个税核定征收,综合税负低至3%!)

  案例解析(13271935807  微信同号):

  辽宁某塑料加工企业,年应纳增值税的不含税收入400万元,企业的运营成本大约260万,减去运营成本,利润总额140万。会计核算制度比较健全,符合作为一般纳税人的条件,适用13%增值税税率。税法规定企业所得税税率为25%,要缴纳的企业所得税为260万*25%=65万元。一年的利润有四分之一是需要上缴的。

  原企业税收总额:

  增值税:400万*13%=52万

  企业所得税:65万

  附加税:52万*12%=6.24万

  (如果分红,还要缴纳(140万-65万)*0.2=15万的个人所得税)

  共计:52万+65万+6.24万+15万=138.24万

  辽宁某塑料加工企业收入400万交45%税率,利用个人独资享个税核定0.5%-2.1%,总税负仅3.62%-4.86%

  增值税(2021年期间小规模纳税人可以享受 1% 优惠政策):400万*1%=4万

  地方附加税:4万*6%=0.24万元

  企业所得税:个人独资企业不缴纳企业所得税

  个人所得税:7.6万

  二、企业可以采用在园区内成立新公司、分公司或者迁移的方式,入驻园区,按照企业纳税规模阶梯式享受增值税和企业所得税的扶持政策,有限公司对于行业几乎无限制,欢迎各类企业入驻。

  增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持

  企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持

  股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~70%扶持

  车船税:以纳税总额的70%-80%扶持!

  【可叠加享受。企业如果本身享受国家优惠政策扶持的(中小型企业、高新技术等),可叠加享受园区的扶持政策。】

  三、个体工商户核定征收,比如设立xx经营部,总部税负2.06%

  四、自然人代开:最高税率3%!!!

  警惕!税务严查下,企业哪几个个方面会被重点稽查!

  虚开:为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开等等

  两套账:两套账一般指的是内账和外账,注意了,金税四期+多部门联合后,建议企业逐步取消两套账,如成立新公司,一套账规范处理。两套账旧公司,逐步的把不规范的业务进行缩小,到零申报,逐渐注销。

  库存账实不符:账上有存货,仓库没有或者极少;账上没有存货,仓库里却有;

  老板公私不分:注册资金转老板个人卡,公司所有费用通过老板个人卡付款,且没有发票;老板用公司钱买房;通过老板个人卡发工资;老板为少交个税,少发工资少分红等等。

  存在大量滞留票:滞留票是指销货方已经报税,但却没有购货方的认证信息。

  费用异常:有些企业为了少缴税,让员工找发票领工资;企业没车却存在大量加油票;差旅费、会议费、咨询费等异常;

  代缴社保:一些企业为了少缴税,就帮人代缴社保

  总结,企业可以通过上面的税收优惠政策减轻税负。不管是核定征收还是税收奖励,都是企业在合理合法的情况下,享受园区中的税收优惠,合理合法的为企业节税!