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小规模企业有税收优惠!一般纳税人也可享受
2021-03-30

  小规模企业优惠加持税负下降!一般纳税人不是没有,也可以享受?

  2021年的小规模,可谓优惠颇多,将小规模纳税人增值税起征点从月销售额10万元提高到15万元

  对小微企业和个体工商户年应纳税所得额不到100万元的部分,在现行优惠政策基础上,再减半征收所得税

  2021年1月-3月,对湖北省增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。

  除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。

  自2021年4月1日至2021年12月31日,湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。

  有许多一般纳税人企业羡慕小规模企业优惠加持税负下降!我们什么都没有!

  其实并不是哟!

  一般纳税人不是没有,只是没有关注税收优惠,其实也可以享受!如以下税收优惠政策:

  现国内四川、上海、重庆、湖北、江苏、浙江、沈阳、江西、青海等地的税收优惠政策已经相当成熟,园区招商长期持续稳定,它们对入园企业按一定比例进行税收扶持,外地企业也可以享受,不受地域的限制。且园区招商采用总部经济形式,不需要企业实体入驻园区,不改变主体公司现有的经营方式、经营地址,法人无需到达现场,让去全国各地企业足不出户就能够享受到当地的税收扶持政策。。

  比如一家外地的公司想要享受税收政策,则可以先在园区内注册(不用实体入驻)一家分公司,主公司通过业务分流的方式,一部分的业务利润由园区内分公司进行缴纳税款,享受增值税和企业所得税的扶持政策。

  一、有限公司税收优惠政策:

  企业可以采用在园区内成立新公司、分公司或者迁移的方式,入驻园区,按照企业纳税规模阶梯式享受增值税和企业所得税的扶持政策,有限公司对于行业几乎无限制,欢迎各类企业入驻。

  增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持

  企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持

  股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~70%扶持

  车船税:以纳税总额的70%-80%扶持!

  【可叠加享受。企业如果本身享受国家优惠政策扶持的(中小型企业、高新技术等),可叠加享受园区的扶持政策。】

  二、个人独资核定征收政策(小规模纳税人&一般纳税人皆可核定):

  企业可以选在园区内成立一个或者多个个人独资企业,比如某工作室,某服务中心,某咨询中心等等,采用业务拆分或者剥离重组的方式,将某一部分的业务及纳税放在园区内享受核定征收政策。

  服务行业个税核定征收,小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%),一般纳税人0.5%-3.1%。

  商贸行业个税核定征收0.25%~1.75%(小规模纳税人&一般纳税人皆可核定)

  个体工商户核定征收,比如设立xx经营部,总部税负2.06%

  节税案例解析(13271935807  微信同号)

  四川某汽车配套设施销售企业,年开票1000万,成本合计550万,年利润450万。部分销售成本费用无法取得发票,面临高额税负。我们建议企业将采购业务剥离出来各成立个人独资企业,合理解决进项的同时,方便采购管理。

  增值税:450*13%=58.5万

  附加税:54*12%=6.48万

  企业所得税:450*25%=112.5万

  分红个税:337.5*20%=67.5万

  纳税总额:244.98万

  四川某汽车配套设施销售企业以业务分流的形式成立个人独资企业,享受核定征收政策:

  增值税(2021期间增值税减按1%征收)::450*1%=4.5万

  附加税:4.5*12%=0.54万

  企业所得税:0

  个人所得税:9.45万

  纳税总额:14.49万

  合理节税90%以上

  最后可以看见,一般纳税人企业不用羡慕小规模纳税人企业优惠政策,你们也可享受!所以,这时候,很多企业就需要了解一下关于税收筹划上的政策!在企业可以享受到地方性税收优惠政策中的核定征收以及税收扶持政策,可以减轻企业在税收上的负担!

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